Freiberufliche Tätigkeit in Kanada

Heutzutage arbeiten immer mehr Menschen selbstständig. Die finanzielle Seite des Freelancings bleibt jedoch oft unklar, obwohl Selbstständige wie alle anderen ihr Einkommen melden und Steuern zahlen müssen.

Wer sind Freelancer?

Freelancer sind Selbstständige, die auf Vertragsbasis für ein oder mehrere Unternehmen arbeiten und ihre eigenen Steuern zahlen. Das können Journalisten, Fotografen, Berater oder Taxifahrer sein. Laut Statistics Canada gab es 2023 durchschnittlich 2,6 Millionen Selbstständige in Kanada, was 13,2% der erwerbstätigen Bevölkerung entspricht. Selbstständige bilden eine vielfältige Gruppe, die in verschiedenen Branchen tätig ist.

Selbstständigkeit in Kanada

Um in Kanada selbstständig zu sein, müssen Sie kein Unternehmen anmelden. Sie können Kunden unter Ihrem eigenen Namen Rechnungen stellen und Zahlungen auf Ihr persönliches Konto erhalten. Auch wenn Sie ein Unternehmen besitzen, können Sie einen Teil Ihres Einkommens als Selbstständiger verdienen.

Freelancer müssen Steuern zahlen. Sobald Sie zusätzliches Einkommen erzielen, müssen Sie dies der kanadischen Steuerbehörde (CRA) melden. Die Besteuerung in Kanada basiert auf einem Vertrauensprinzip: Jeder bewertet sein eigenes Einkommen und bestimmt die Höhe der Steuern. Die Nichtangabe von Einkünften gilt als Steuervergehen mit möglichen Folgen wie Geldstrafen und häufigen Prüfungen.

Freelancer müssen unabhängig vom Einkommen eine Steuererklärung abgeben, ob es nun 500 CAD oder 50.000 CAD pro Jahr sind. Da Steuern nicht automatisch vom Einkommen der Freelancer einbehalten werden, empfiehlt es sich, etwa 25-30% der Einnahmen für Steuern zurückzulegen. Um hohe Summen am Jahresende zu vermeiden, ziehen es viele Freelancer vor, dieses Geld sofort auf ein separates Konto zu überweisen.

Was ist HST/GST und wie funktioniert es?

HST (Harmonized Sales Tax) und GST (Goods and Services Tax) sind Steuern auf Waren und Dienstleistungen in Kanada. Als Freelancer müssen Sie sich für eine HST/GST-Nummer registrieren, wenn Ihr jährliches Selbstständigeneinkommen 30.000 CAD übersteigt. Mit dieser Nummer können Sie Steuern auf Ihre Dienstleistungen erheben.

Wenn Sie beispielsweise für HST/GST registriert sind und einem Kunden 100 CAD in Rechnung stellen, müssen Sie den entsprechenden Steuersatz hinzufügen (z.B. 13% in Ontario), sodass der Gesamtbetrag 113 CAD beträgt. Von diesen 113 CAD sind 13 CAD HST/GST, die Sie im Namen der Steuerbehörde einnehmen und die nicht Ihr Einkommen darstellen. Diese Gelder müssen regelmäßig an die kanadische Steuerbehörde abgeführt werden.

Die HST/GST-Meldung erfolgt getrennt von der jährlichen Steuererklärung. Je nach Einkommen und CRA-Bedingungen kann die Meldung vierteljährlich oder jährlich erfolgen. Wenn Sie erwarten, dass Ihr Einkommen in naher Zukunft die 30.000 CAD-Grenze überschreiten wird, ist es besser, sich im Voraus zu registrieren, um mögliche Strafen für verspätete Anmeldung zu vermeiden. Regelmäßige Buchführung und ein separates Geschäftskonto helfen Ihnen, die eingenommene Steuer zu verfolgen und finanzielle Verwirrung zu vermeiden.

Erfassung von Einnahmen und Ausgaben

Für erfolgreiches Freelancing in Kanada ist es wichtig, Einnahmen und Ausgaben sorgfältig zu erfassen. Dies hilft nicht nur bei der korrekten Erstellung von Steuerberichten, sondern auch bei der besseren Kontrolle des Cashflows, der Budgetplanung und der Vermeidung potenzieller Probleme mit der Steuerbehörde. Es gibt mehrere beliebte Tools, die diesen Prozess vereinfachen können.

• Wave — eine kostenlose Plattform, mit der Freelancer Einnahmen und Ausgaben verfolgen, Rechnungen ausstellen, den Cashflow verwalten und Berichte erstellen können. Wave ist eine großartige Lösung für Einsteiger in die Buchhaltung, da es kostenlosen Zugang zu grundlegenden Funktionen bietet.
• QuickBooks — eines der beliebtesten Buchhaltungstools unter Freelancern und Kleinunternehmen. QuickBooks ermöglicht es, Ausgaben zu verfolgen, Kunden Rechnungen zu stellen, Bankkonten zu integrieren und viele finanzielle Vorgänge zu automatisieren.
• FreshBooks — eine benutzerfreundliche Plattform für Rechnungsstellung, Zeiterfassung und Ausgabenverwaltung, speziell für Freelancer und Kleinunternehmen entwickelt. FreshBooks bietet auch eine Berichtsfunktion, sodass Sie jederzeit sehen können, wie Ihr Unternehmen läuft.
• TurboTax — eine bei Freelancern beliebte Software zur Steuervorbereitung und -einreichung. TurboTax bietet eine schrittweise Anleitung durch den Steuererklärungsprozess, hilft bei der Berücksichtigung aller möglichen Steuerabzüge und unterstützt sogar GST/HST-Steuerberechnungen, die für Freelancer mit einem Einkommen über 30.000 CAD pro Jahr wichtig sind.

Wenn die Vorstellung, Steuern selbst einzureichen, Stress verursacht, kann die Einstellung eines Buchhalters eine kluge Investition sein. Ein Buchhalter hilft bei Abzügen, optimiert Steuern und stellt sicher, dass Ber Trotz der Verfügbarkeit von Software zur Selbsteinreichung von Steuern ziehen es viele Freelancer vor, diesen Prozess Fachleuten anzuvertrauen, um Fehler zu vermeiden und alle möglichen Abzüge zu nutzen.

Welche Ausgaben können abgesetzt werden?

Freelancer in Kanada haben das Recht, angemessene arbeitsbezogene Ausgaben von ihrem Einkommen abzusetzen, was hilft, den steuerpflichtigen Betrag zu reduzieren. Dies wird als "Ausgabenabzug" bezeichnet, und solche Ausgaben verringern Ihr Gesamteinkommen, von dem die Steuern berechnet werden.

Hier sind einige gängige Kategorien von Ausgaben, die Freelancer absetzen können:

• Handy— und Internetrechnungen;
• Marketingkosten;
• Büromaterial;
• Reise— und berufliche Weiterbildungskosten.

Für diejenigen, die von zu Hause aus arbeiten, ist es auch erlaubt, einen Teil der Nebenkosten, Miete oder Grundsteuern abzusetzen, aber nur proportional zur Fläche des Heimbüros. Wenn das Büro beispielsweise 10% der Gesamtfläche der Wohnung einnimmt, können Sie 10% der Nebenkosten, Miete oder Grundsteuern absetzen.

Es ist wichtig zu beachten, dass Ausgaben, die nicht direkt mit der Arbeit zusammenhängen, nicht abgesetzt werden können. Wenn Sie das Internet beispielsweise sowohl für die Arbeit als auch für private Zwecke nutzen, können Sie nur den Teil der Rechnung absetzen, der tatsächlich mit der Arbeit zusammenhängt. Daher ist es nützlich, die Zeit oder das Volumen der Internetnutzung zu erfassen.

Einwanderung für Selbstständige nach Kanada

Früher bot Kanada ein spezielles Einwanderungsprogramm für Selbstständige, das sich auf Kreativ— und Sportfachleute konzentrierte. Dieses Programm wurde jedoch zum 30. April 2024 ausgesetzt, und die Annahme neuer Anträge wird frühestens im Januar 2027 wieder aufgenommen.

Dieses Programm ermöglichte es Menschen mit Erfahrung im Kultur— oder Sportbereich, nach Kanada einzuwandern, sofern sie bereit waren, einen bedeutenden Beitrag zum kulturellen oder sportlichen Leben des Landes zu leisten. Immigration, Refugees and Citizenship Canada (IRCC) hat das Programm ausgesetzt, um bereits eingereichte Anträge zu bearbeiten und die Bearbeitungszeiten zu optimieren.

Wenn Sie planten, über dieses Programm nach Kanada einzuwandern, lohnt es sich, alternative Wege zu prüfen, die zu Ihrer Erfahrung und Qualifikation passen. Wir empfehlen, sich beraten zu lassen von unseren lizenzierten Einwanderungsberatern, um die passende Option zu wählen.